사업자 카드 경비처리 — 이렇게 쓰면 세금이 줄어든다

사업자 카드 경비처리 — 이렇게 쓰면 세금이 줄어든다

카드 한 장 차이가 세금을 바꾼다

사업 초기에 카드를 따로 구분하지 않았다. 개인 카드로 거래처 밥도 사고, 사무용품도 사고, 출장 주유비도 결제했다. 어차피 내 돈으로 쓰는 건데 뭐가 다르냐 싶었다. 그런데 종합소득세 신고 때 세무사한테 한 소리 들었다. "사장님, 이거 다 경비 처리 됐어야 하는 돈인데 개인 카드라 놓쳤네요."

그날 이후로 카드를 완전히 분리했다. 사업용 카드 따로, 개인 카드 따로. 이게 습관이 되고 나서 세금이 달라졌다. 카드 한 장 차이가 이렇게 클 줄 몰랐다.

사업자 카드가 뭔가 — 개인사업자와 법인이 다르다

먼저 개념부터 짚어야 한다. 개인사업자와 법인사업자는 카드 사용 방식이 다르다.

개인사업자는 기존에 쓰던 개인 카드도 사업용 카드로 쓸 수 있다. 단 홈택스에 해당 카드를 사업용으로 등록해야 한다. 등록하지 않은 카드는 사업 비용으로 자동 인식되지 않는다. 등록은 홈택스(hometax.go.kr)에서 5분이면 된다.

법인사업자는 다르다. 대표자 개인 카드를 법인카드로 쓸 수 없다. 반드시 법인 명의의 별도 카드를 발급받아야 한다. 법인카드는 발급과 동시에 국세청에 자동 등록되므로 별도로 홈택스에 등록하지 않아도 된다. 법인 운영하면서 개인 카드로 회사 경비를 긁는 습관이 있다면 지금 당장 바꿔야 한다. 세무조사에서 집중 검토 대상이 된다.

사업자 카드로 쓰면 뭐가 좋은가

사업용 카드로 등록하고 사업 관련 지출을 하면 두 가지 혜택이 생긴다.

첫째, 부가세 매입세액 공제다. 사업용 카드로 결제한 금액은 부가세 신고 때 매입세액으로 공제받을 수 있다. 쉽게 말해 내가 낸 부가세 일부를 돌려받는다. 개인 카드로 긁으면 이 공제가 안 된다.

둘째, 종합소득세 경비처리다. 사업과 관련된 지출을 경비로 인정받으면 그만큼 소득에서 빠진다. 소득이 줄어드니 세금도 줄어든다. 사업용 카드로 등록하면 사용 내역이 홈택스에서 자동 조회돼 경비 처리가 훨씬 수월해진다. 개인 카드는 영수증을 하나하나 수기로 처리해야 해서 번거롭고 누락될 가능성도 높다.

경비처리 되는 항목 — 이것까지 된다

사장님들이 몰라서 놓치는 경비 항목들이 생각보다 많다.

업무용 차량 관련 비용은 주유비, 보험료, 수리비, 자동차세, 통행료까지 모두 경비처리가 된다. 1대당 연 최대 1,500만 원까지 인정된다. 운행일지를 작성하면 업무 사용 비율만큼 추가로 인정받을 수 있다. 특히 2026년부터는 복식부기 의무자가 차량을 2대 이상 보유하면 두 번째 차량부터 업무전용 자동차보험에 가입하지 않으면 비용이 전액 불인정된다. 2025년까지는 50%가 인정됐지만 올해부터 강화됐으니 반드시 체크해야 한다.

거래처 경조사비도 된다. 결혼식, 장례식 관련 지출은 건당 20만 원까지 청첩장이나 부고 문자로 증빙하면 경비처리가 가능하다. 거래처 식사 접대비, 명절 선물비도 마찬가지다. 이런 것들을 개인 카드로 긁고 영수증을 버리면 그냥 내 돈으로 쓴 게 된다.

온라인 결제도 된다. 네이버페이, 카카오페이 등 페이로 구입한 것도, 쿠팡이나 지마켓 같은 인터넷 쇼핑몰에서 산 사업 관련 물품도 경비처리가 가능하다. 결제 내역과 영수증만 잘 보관하면 된다.

경비처리 안 되는 항목 — 이건 긁지 마라

사업자 카드라도 다 되는 게 아니다. 국세청 전산이 생각보다 훨씬 똑똑하다는 걸 명심해야 한다.

미용실, 헬스장, 병원비는 사업과의 관련성을 입증하기 어렵다. 백화점, 키즈카페도 마찬가지다. 이런 곳에서 사업자 카드를 쓰면 개인 사용으로 간주돼 비용 인정을 못 받을 뿐 아니라, 법인 사업장이라면 대표이사 개인 소득으로 처리돼 오히려 세금이 더 나올 수 있다.

공휴일이나 새벽 심야 시간대의 식대, 주유비도 주의해야 한다. "이 시간에 일을 했나?"라며 국세청에서 소명 요구를 받을 수 있다. 사업장과 거리가 먼 지역에서의 지출도 마찬가지다. 출장 증빙이 없으면 개인 사용으로 의심받는다.

3만 원 기준 — 이것만 기억하자

간이영수증 처리에는 금액 기준이 있다. 3만 원 이하의 소액은 간이영수증도 경비로 인정된다. 3만 원을 초과하면 적격증빙, 즉 카드 영수증, 세금계산서, 현금영수증이 있어야 한다. 적격증빙 없이 처리하면 금액의 2%가 가산세로 붙는다. 현금으로 결제할 수밖에 없는 상황이라면 반드시 사업자 등록번호로 현금영수증을 받아야 한다.

마치며 — 쓴 돈은 반드시 증빙으로 남겨라

사업을 하면서 드는 돈은 생각보다 많다. 그 돈을 제대로 경비처리 하느냐 못 하느냐가 결국 세금으로 이어진다. 많이 버는 것도 중요하지만 쓴 돈을 제대로 챙기는 것도 사장의 일이다.

사업용 카드 등록, 영수증 보관, 개인 카드와 분리. 이 세 가지 습관만 잡으면 매년 5월 종합소득세 신고가 훨씬 덜 무섭다. 사장의 길에서 세금은 피하는 게 아니라 제대로 관리하는 것이다.

📚 출처 및 참고자료

이 블로그의 인기 게시물

고령자 고용지원금 — 60세 이상 직원 채용하면 지원금 나온다

몰랐다, 이런 지원금이 있는 줄 60세 이상 직원을 처음 채용할 때, 솔직히 걱정이 없었던 건 아니다. 체력은 괜찮을까, 새로운 업무 방식에 적응할 수 있을까. 그런 고민을 하면서도 결국 채용했다. 성실하고 경험이 풍부한 분이었기 때문이다. 그런데 정작 국가에서 이런 채용에 지원금을 준다는 사실은 몰랐다. 채용하고 나서 한참 지나 우연히 알게 됐다. 그때 가장 먼저 든 생각은 하나였다. "그럼 나 지금도 신청할 수 있나?" 이 글은 그 고민에서 시작됐다. 잠깐, "60세가 고령자"라는 기준, 지금도 맞는 말일까? 지원금 이야기를 하기 전에 한 가지 짚고 넘어가고 싶은 게 있다. 과연 60세, 65세를 "고령자"로 부르는 게 여전히 적절한가 하는 문제다. 현행 노인복지법상 노인 기준은 65세다. 그런데 이 기준은 1981년에 만들어진 이후 40년 넘게 한 번도 바뀐 적이 없다. 그 사이 우리나라 사람의 평균 수명은 엄청나게 늘었다. 통계청에 따르면 2023년 기준 65세의 기대여명은 21.5년 Kostat 이다. 65세가 된 이후에도 평균적으로 21년을 더 산다는 뜻이다. 40년 전 기준으로 만든 "노인"의 정의가 지금도 맞는다고 보기 어렵다. 실제로 서울시 노인실태조사에 따르면 65세 이상 서울시민 3,034명이 생각하는 노인 연령 기준은 평균 72.5세 Korea Citation Index 로 나타났다. 정작 당사자들은 스스로를 노인이라고 생각하지 않는다는 것이다. 75세 이상부터 노인이라는 응답률은 2016년 23%에서 40.1%로 증가 Korea Citation Index 했다. 시간이 갈수록 스스로를 노인으로 인식하는 나이가 점점 높아지고 있다. KDI 한국개발연구원도 같은 방향의 연구 결과를 내놨다. 노인연령을 잔여여명 20년 기준으로 재설정하고 2025년부터 10년에 1세씩 상향 조정하면 2100년에는 노인 기준이 73세가 된다 Kdi 는 분석이다. 단순히 숫자를 ...
자세한 내용 보기

2026년 기초연금 수급 자격 총정리 — 신청 방법부터 지급일까지

2026년 기초연금 수급 자격 총정리 — 신청 방법부터 지급일까지 복지·혜택   2026년 최신  보건복지부 공식 발표 기준 이 글에서는 2026년 기준 기초연금 수급 자격 조건, 월 수령액, 신청 방법, 지급일까지 한 번에 정리해 드립니다. 소득이 있어도 받을 수 있는 경우가 많으니 먼저 자격부터 확인해 보세요. 기초연금이란? 기초연금은 만 65세 이상 어르신 중 소득과 재산이 일정 기준 이하인 분들께 나라에서 매달 지급하는 연금입니다. 국민연금처럼 보험료를 낸 이력이 없어도 나이와 소득 기준만 충족하면 받을 수 있습니다. 현재 65세 이상 어르신의 약 70%가 기초연금을 받고 있습니다. 2026년에는 선정기준액이 올라가면서 작년에 아쉽게 기준을 넘어 탈락했던 분들도 새롭게 대상이 될 가능성이 생겼습니다. 2026년 기초연금 수령액 2025년 소비자물가상승률(약 2.1%)을 반영하여 수령액이 인상되었습니다. 가구 유형 월 최대 수령액 비고 단독가구 월 최대 349,360원 혼자 사시는 경우 부부가구 (둘 다 수급) 월 최대 558,970원 각자 20% 감액 적용 부부가구 (한 명만 수급) 월 최대 349,360원 단독가구와 동일 ⚠️ 국민연금과 동시에 받을 수 있나요? 네, 국민연금을 받으면서 기초연금도 함께 받을 수 있습니다. 다만 국민연금 수령액이 기초연금의 150%를 초과하면 기초연금이 최대 50%까지 줄어들 수 있습니다. 국민연금 자체 금액이 깎이는 것은 아닙니다. 2026년 수급 자격 조건 기초연금을 받으려면 아래 세 가지 조건을 모두 충족해야 합니다. ① 나이 조건 만 65세 이상이어야 합니다. 2026년에는 1961년생부터 새롭게 신청할 수 있으며, 생일이 속한 달의 한 달 전부터 미리 신청이 가능합니다. 예를 들어 1961년 5월생은 2026년 4월 1일부터 신청할 수 있습니다. ② 국적·거주 조건 대한민국 국적을 보유하고 국내에 거주해야 합니다. 해외에 장기 체류 중이거나 이민한 경우 지급이 정지될 수 있습니다. ③ 소득인정액...
자세한 내용 보기

5인 미만 사업장, 근로기준법 적용 예외 항목 총정리

 "우리 직원 3명인데, 이것도 해당되나요?" 사업장을 운영하다 보면 노무 관련 질문이 생길 때마다 검색을 하게 된다. 그런데 검색 결과를 보면 항상 애매하다. 어떤 글은 된다고 하고, 어떤 글은 안 된다고 한다. 알고 보면 대부분 이유가 하나다. 5인 미만 사업장이냐, 5인 이상이냐에 따라 적용되는 법이 다르기 때문이다. 직원이 4명 이하인 사업장은 근로기준법 일부 조항이 적용되지 않는다. 이걸 모르고 5인 이상 기준으로 인건비를 계산하거나 반대로 당연히 안 줘도 된다고 착각하면 둘 다 문제가 생긴다. 정확히 어디까지 적용되고, 어디부터 예외인지 한 번에 정리해보겠다. 5인 기준, 어떻게 계산하나? 먼저 "5인"을 세는 기준부터 짚어야 한다. 상시 근로자 수가 기준인데, 상시란 "항상"이 아니라 평균적으로 그 정도 인원이 일하고 있다는 뜻이다. 계산 방법은 이렇다. 위반일 전 1개월 동안 사용한 연인원을 같은 기간의 가동일수로 나눈 값이 상시 근로자 수다. 예를 들어 한 달 중 20일을 가동했고 그 기간 총 근무 인원이 80명이라면, 80 ÷ 20 = 4명으로 4인 사업장이 된다. 여기서 중요한 점이 있다. 파트타임 알바, 단기 계약직도 근로자 수에 포함된다. 사장 본인은 제외다. 그리고 상시 근로자 수는 고정값이 아니라 시기마다 달라질 수 있어서, 어떤 달은 5인 이상, 어떤 달은 5인 미만이 될 수도 있다. 이 경우 해당 시점의 인원을 기준으로 법 적용 여부가 결정된다. 5인 미만이면 적용되지 않는 항목들 해고 관련 — 가장 큰 차이다 5인 이상 사업장에서는 직원을 해고할 때 30일 전 예고 를 하거나 30일분 이상의 통상임금 을 해고예고수당으로 지급해야 한다. 또한 정당한 이유 없이 해고하면 부당해고로 노동위원회에 구제 신청이 가능하다. 그런데 5인 미만 사업장은 부당해고 구제 신청 제도 자체가 적용되지 않는다. 해고예고 의무(30일 전 통보 또는 수당 지급)는 5인 미만도 지...
자세한 내용 보기